Теперь и "неграмотные" будут читать и писать. Валютные ошибки бизнеса, как избежать штрафов?

Описание
Цену уточняйте
Контактная информация
Телефон:
Адрес: 346880, Россия, Ростовская область, Батайск, ул. Крупской, 44

Описание

За компаниями усилят контроль

https://rg.ru/2016/09/29/zakony-oktiabria-prepodnesut-rossiianam-mnogo-siurprizov.html

С октября 2016 г. юридические лица должны вносить сведения о своей деятельности в Единый федеральный реестр. И каждый россиянин при необходимости сможет проверить надежность компании. Это им предписывает Федеральный закон от 3 июля 2016 г. N 360-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Компаниям придется сообщить о недостаточности имущества при банкротстве, о выдаче независимой гарантии, о заключении договора лизинга, о заключении финансовым агентом договора факторинга, о членстве в СРО, об обращении взыскания на имущество должника, о результатах обязательного аудита и так далее.
Изменения в законодательство направлены на повышение прозрачности деятельности юридических лиц, во избежание рисков и фактов мошенничества. Процедура внесения сведений в реестр обязательна... Внесение недостоверных сведений в Реестр с целью совершения мошенничества может быть расценено как способ совершения преступления.
 

НЕЗНАНИЕ БЕНЕФИЦИАРОВ

http://ekb.dk.ru/news/5-novyh-shtrafov-dlya-biznesa-v-2017-godu-237064718?utm_source=mail&utm_medium=letter&utm_campaign=rassylka_every_day

С 21 декабря 2016 года в силу вступил закон, согласно которому, компании, не сумевшие предоставить полную информацию о своих бенефициарах, могут быть оштрафованы. Сведения о бенефициарных владельцах (лица, владеющие 25% капитала и более) в праве запрашивать банки, налоговая служба и другие надзорные органы.

В случае, если компания не знает Ф.И.О. гражданство, дату рождения, паспортные данные, адрес местожительства и ИНН бенефициарных владельцев, ее директору грозит штраф в размере 30-40 тысяч рублей. Компания может быть оштрафована на сумму в 100-150 тысяч рублей. При этом сведения о бенефициарах необходимо обновлять раз в год и хранить в течение пяти лет.

Профессия business development

https://itkeys.org/about-business-development/

Существует такая профессия: business developer, или в переводе на русский - бизнес-разработчик. Если в англоязычных странах она не вызывает никаких вопросов, то в наших краях является почти невидимой. Профессии развития бизнеса посвящена сегодняшняя статья.

В силу языкового барьера, business development в русскоязычных странах переведенный как “развитие бизнеса” чаще означает сам процесс, которым занимаются директора и менеджеры компаний. Однако у этого термина есть и другое значение, которое можно трактовать как “строительство” или “разработка” бизнеса. Профессия развития бизнеса заключается именно в его разработке и усовершенствовании.

Менеджеров по развитию (да и директоров по развитию) в странах СНГ существует достаточно немало, и их обязанности могут очень сильно отличаться в разных компаниях. Для стартапов же позиция бизнес девелопера является одной из ключевых.
И, исходя из всего вышеперечисленного, мы решили пролить свет на то, чем является, в принципе, бизнес девелопмент, или развитие бизнеса.

Ниже приведен перевод статьи “What, Exactly, Is Business Development?”, автором которой является Скот Поллак — бизнес девелопер в American Express и ряде IT-стартапов.

Что такое развитие бизнеса на самом деле?   

“Я занимаюсь развитием бизнеса” — пожалуй, одна из самых двусмысленных фраз о бизнесе, которые лишь можно вообразить.
Спросите десять директоров по развитию, что же такое развитие бизнеса, и вы гарантированно получите множество разнообразнейших ответов.
“Развитие бизнеса — это продажи,” кратко резюмируют некоторые из них;
“Развитие бизнеса — это партнерства,” напустят тумана другие;
“Развитие бизнеса — это захват рынка,” скажут стартаперы.

Подборка противоречивых ответов на простой вопрос “Что такое развитие бизнеса?” напоминает мне изложения физиков о том, что такое вселенная. На фоне не совместимых между собой теорий о природе черных дыр и бозонов ученые, при всем своем усердии, не могут прийти к одному ответу — единой, универсальной теории, которая объясняла бы устройство вселенной на всех ее уровнях.

Меня категорически не устраивали все ленивые и не содержательные определения развитию бизнеса, которые я встречал. Я стремился к тому, чтобы свести все объяснения к единой исчерпывающей теории. К счастью, развитие бизнеса устроено немного проще вселенной. И в конце концов, я все-таки пришел к одному универсальному определению:

Развитие бизнеса — это создание для организации долговременной ценности, формируемой клиентами, рынками и связями.

По своей сути, развитие бизнеса состоит в понимании того, как взаимодействие трех перечисленных выше составляющих может создавать возможности для развития (в значении “роста”) бизнеса.

Теперь давайте рассмотрим все элементы приведенного определения более подробно.

Долговременная ценность

То, что я в первую очередь подразумеваю под ценностью компании — это ее деньги, капитализация. Однако ценностью здесь могут быть и нематериальные активы — все, что обусловливает рост компании.
У вашей компании, в любом случае, есть множество способов быстро срубить бабла. Но развитие бизнеса — не о том, как заработать быстро, используя стратегию “I-win-You-lose”. Этим можно только создать ценность, которая исчезнет так же быстро, как и появилась. Задача развития бизнеса — это создание ценности, которая будет сохраняться с течением времени, и при этом иметь потенциал к ее увеличению.
Ведь, по сути, создание долгосрочной ценности является единственным верным способом обеспечения последовательного роста компании.

Клиенты

Пожалуй, это самая очевидная часть определения. Есть люди, которые платят вам за ваши продукты или услуги, и без них просто не будет существовать бизнеса, который можно развивать. У компании, в идеале, должно быть множество потенциальных клиентов, которые пока таковыми не являются по ряду объективных причин. Например, просто не знают о вашем предложении, либо не считают нужным переходить на ваш продукт из-за своей консервативности, не понимания всех его преимуществ и т.д.

Рынки

Самое простое разделение рынков — географическое. Например, вы можете продавать свой продукт только в Европе, тогда он будет не доступен для жителей Азии или Америки. Но покупатели также “живут” и в рынках, определяемых демографией, вероисповеданием, стилем жизни, личными предпочтениями и пр.
Умение определения возможности (или не возможности) завоевания новых клиентов при выходе на определенный рынок является одним из ключевых навыков, необходимых для построения долговременной ценности.

Связи

Налаженные связей с партнерами, клиентами, сотрудниками, прессой (список можно продолжить) являются необходимыми для достижения любой задачи в рамках развития бизнеса. Создание связей, управление ими и их использование должны основываться на доверии, уважении и признании ценности противоположной стороны — это является необходимым условием роста вашей ценности в долгосрочной перспективе.

Так что же, развитие бизнеса — это продажи? Партнерства? Захват рынков? Откровенно говоря, да. Развитие бизнеса — это все вышеперечисленное и даже немного больше. Это сложная и увлекательная дисциплина, которая требует постоянного совершенствования в ее понимании. Но, на самом деле, основным умением, необходимым для достижения мастерства в развитии бизнеса, является умение по-настоящему восхищаться красотой удачно проведенной и идеально спланированной сделки.

Десять валютных ошибок бизнеса. Как избежать штрафов?

http://grigoriadi.com/?p=1479

Компания, заключившая валютный контракт с иностранным контрагентом, не застрахована от штрафов Росфиннадзора, тем более когда она ни в чем не виновата. Если иностранный контрагент оплатил товар по контракту с просрочкой и для самой компании просрочка партнера — не такая большая проблема…

…с точки зрения валютного законодательства — это серьезное правонарушение. Со строгими санкциями можно столкнуться и в случае технических ошибок при заполнении документов для валютного контроля или просрочки представления таких документов в уполномоченный банк. В некоторых из таких случаев суды не видят состава правонарушения, поэтому у компании есть шанс «отбиться» от штрафа в суде.

Нарушение N 1. Неисполнение обязанности по репатриации денежных средств:

Самое частое нарушение валютного законодательства в практике российских компаний — это невыполнение всех возможных мер для репатриации денежных средств, то есть для возврата выручки в Российскую Федерацию (ч. 4, 5 ст. 15.25 КоАП РФ, п. 1 ч. 1 ст. 19 Федерального закона от 10.12.03 No 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», далее — закон No 173-ФЗ). Речь идет о ситуациях, когда иностранный контрагент не оплачивает поставленный ему товар (выполненные работы и т. д.) или не возвращает аванс за товар, который он должен был поставить (работы, которые должен был выполнить, и т. д.), либо он не сделал это в установленный договором срок. В этом случае административная вся ответственность возлагается именно на российскую компанию и ее должностных лиц. И так подробнее:

Непоступление оплаты в установленный контрактом срок.

Возможны две ситуации: когда оплата от иностранного контрагента не поступает на счет российской компании вообще и когда она поступает, но с опозданием. Согласно положениям КоАП, это считается административным правонарушением — причем нарушением не со стороны иностранного контрагента, который не выполнил условия договора, а нарушением со стороны российской компании. За это нарушение российской компании грозит крупный штраф.

Если на момент проверки органа валютного контроля выручка так и не была зачислена на счет, то штраф составит от трех четвертей до всей суммы незачисленной суммы (ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ). Если же контрагент все-таки исполнил обязательства по оплате, но с опозданием от договорного срока, то размер штрафа будет меньше. Он рассчитывается в процентах от выручки, а именно исходя из 1/150 ставки рефинансирования Банка России за каждый день просрочки.

Важно обратить внимание на то, что санкция части 4 статьи 15.25 КоАП сформулирована как штраф, кратный сумме выручки, «и (или)» штраф в процентах за день просрочки. Однако такое вариативное указание в норме союзов «и» и «или» не означает, что орган валютного контроля может выбрать способ расчета штрафа по своему усмотрению. Логика законодателя была именно в том, что крупный штраф грозит за неперечисление денег, а меньший — за просрочку оплаты. Формула «и (или)» срабатывает, когда по одному и тому же контракту часть выручки поступила с опозданием, а другая не поступила вообще. В этом случае применяется и тот и другой способ исчисления штрафа при применении одной санкции.

— Невозврат аванса. Если иностранный контрагент не выполнил свои обязательства (например, не поставил товар) и при этом не возвращает в Россию уплаченный ему аванс, российская компания тоже может быть оштрафована (ч. 5 ст. 15.25 КоАП РФ, п. 2 ч. 1 ст. 19 закона No 173-ФЗ).

В ситуации с невозвратом аванса (или полной суммы) при импорте принцип, тот же, как и при непоступлении оплаты по экспорту. Однако дифференциации «невозврат и (или) опоздание» в норме части 5 статьи 15.25 КоАП не предусмотрено. А значит, штраф всегда будет составлять от трех четвертей до полной суммы денежных средств, не возвращенных в Российскую Федерацию. Проще говоря, независимо от того, с опозданием ли иностранный контрагент вернул уплаченный ему аванс или вообще не вернул, все равно минимальный штраф — три четверти невозвращенной суммы. Таким образом, наказание за нерепатриацию денежных средств при импорте жестче, чем при экспорте.

Если срок оплаты (возврата аванса) еще не истек: меры предосторожности. Главный способ избежать проблем с валютным контролем — наладить систему внутреннего контроля у себя в компании. В идеале лучше прямо включить в обязанности кого-то из сотрудников отслеживание сроков выполнения правил репатриации и представления документов в уполномоченный банк, чтобы было конкретное ответственное лицо.

Когда срок оплаты или возврата денег подходит к концу, нужно направить об этом напоминание контрагенту. Это может быть даже письмо по электронной почте, но оно должно быть составлено в деловом стиле, направлено сотрудником, уполномоченным обсуждать такие вопросы от лица компании, и обязательно сохранено в электронной почте. Нелишним будет продублировать аналогичное напоминание заказным письмом с описью вложения.

Если срок еще не истек, но ситуация объективно требует отсрочки платежа, лучше оформить ее, подписав дополнительное соглашение. Важно помнить о том, что изменение существенного условия контракта (срока) потребует изменения и в паспорте сделки, открытом в уполномоченном банке (гл. 8 Порядка представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов <…>, установленного инструкцией Банка России от 04.06.12 No 138-И, далее — инструкция No 138-И). Таким образом, поменять срок оплаты задним числом не получится: если не внести изменения в паспорт сделки или внести их с большим опозданием, это даст суду основание полагать, что на самом деле соглашение было подписано задним числом. В любом случае состав правонарушения (нерепатриация денежных средств) будет иметь место в тот день, когда первоначальный срок истек, а выручка не получена. Иными словами, заключение соглашения об изменении срока оплаты после того, как первоначальный срок платежа уже истек, с точки зрения административного законодательства не отменяет факта совершения правонарушения, а значит, штрафа избежать в таком случае не удастся (постановления ФАС Поволжского округа от 09.04.14 по делу No А55-22532/2013, Дальневосточного округа от 15.05.14 по делу No А51-29853/2013). Такой же вывод касается ситуации, когда российский резидент подписал соглашение до истечения срока оплаты, а иностранный контрагент смог подписать его уже за рамками этого срока (постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 14.05.14 по делу No А32-21004/2013).

На практике встречаются единичные случаи, когда заключение ретроспективных оговорок о продлении срока суды все-таки воспринимают как доказательство отсутствия вины в совершении валютного правонарушения. Например, в одном деле была следующая ситуация: российская компания оплатила иностранному контрагенту товар, но тот не смог поставить его в срок, указанный в контракте. Срок действия контракта был установлен до 01.02.13, но стороны только спустя почти шесть месяцев после наступления этого срока (22.07.13) подписали допсоглашение о продлении срока контракта до 16.09.13. Данные изменения были внесены в паспорт сделки. Росфиннадзор посчитал это нарушением валютного законодательства (квалифицировав его по части 5 статьи 15.25 КоАП РФ) и привлек российскую компанию к ответственности в виде штрафа в размере трех четвертей невозвращенных контрагентом денег. Суд признал незаконным постановление Росфиннадзора. Он указал, что срок поставки 01.02.13 не истек, так как в контракте не было условий о прекращении обязательств сторон по истечении срока его действия. Поэтому заключение дополнительного соглашения от 22.07.13 не противоречит статьям 425, 450, 453 Гражданского кодекса. Апелляция и кассация оставили решение суда без изменения (постановление ФАС Северо-Западного округа от 23.06.14 по делу No А05-10198/2013).

— Если срок оплаты (возврата денег) истек: доказательства для суда. Если срок оплаты иди возврата денег уже истек, надо как можно скорее начать формальную претензионную работу с контрагентом: направить письменную претензию, провести встречи по вопросам дальнейших действий (с письменными протоколами обсуждения), а затем обратиться в суд а взысканием долга. Доказательства претензионной работы, попыток судебного взыскания долга, а также другие меры (см. таблицу в конце статьи) в случае привлечения компании-резидента к административной ответственности станут доказательствами отсутствия ее вины. Точнее, они могут стать доказательствами отсутствия вины, потому что судебная практика по таким административным делам вот уже много лет делится пополам — есть решения как в пользу компаний, так и в пользу Росфиннадзора. Но если суд установит, что компания предприняла все возможные меры для получения выручки, то все-таки есть шанс, что суд не станет привлекать компанию к административной ответственности (например, постановление Второго арбитражного апелляционного суда от 10.07.14 по делу No А28-2420/2014).

Нарушение No 2. Неправильное оформление или неподача в срок форм учета и отчетности.

Нарушения, связанные с документальными формальностями, в практике встречаются чаще всего. Сюда относятся в том числе неправильное заполнение справок о валютных операциях и справок о подтверждающих документах, а также нарушение сроков представления этих справок в уполномоченный банк (ч. 6, 6.1–6.3 ст. 15.25 КоАП РФ).

— Неправильное заполнение форм учета и отчетности. В банк необходимо представлять справки о валютных операциях, а также о подтверждающих документах. Порядок представления этих документов предусмотрен инструкцией No 138-И. В случае нарушения этого порядка должностным лицам грозит штраф в размере от 4 до 5 тыс. рублей, а компаниям — от 40 до 50 тыс. рублей (ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ).

Органы валютного контроля штрафуют компании по части 6 статьи 15.25 Кодекса об административных правонарушениях не только в случае неподачи справок о валютных операциях и подтверждающих документов, но и в случае наличия ошибок при их заполнении. Например, если в справке неверно указан код валютной операции. Их позиция строится на том, что правила заполнения этих документов предусмотрены в инструкции No 138-И, поэтому нарушение правил заполнения является нарушением правил представления этих документов. Часть судов соглашается с такой позицией (постановления Первого арбитражного апелляционного суда от 14.04.14 по делу No А79-6523/2013, Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 02.07.14 по делу No А52-160/2014).

Другие суды считают, что неправильное заполнение справок о валютных операциях или о подтверждающих документах не образует объективную сторону, а соответственно и состав правонарушения, предусмотренного частью 6 статьи 15.25 КоАП. На этом основании они отменяют постановления Росфиннадзора, принятые в отношении компаний (постановления Второго арбитражного апелляционного суда от 19.03.14 по делу No А28-14286/2013, Седьмого арбитражного апелляционного суда от 12.05.14 по делу No А45-14581/2013). Аналогичной позиции придерживается и Верховный суд. По крайней мере, он демонстрировал ее при рассмотрении подобных дел в отношении должностных лиц компаний (постановления ВС РФ от 09.01.13 No 41-АД12- 10Ю, от 16.03.12 No 41-АД12-3, от 14.03.12 No 41-АД12-2, No 41-АД12-1, от 15.01.10 No 16-АД09-6).

— Нарушение срока представления форм учета и отчетности. Наказание за непредставление справок о валютных операциях и справок о подтверждающих документах в срок зависит от длительности такой просрочки (ч. 6.1–6.3 ст. 15.25 КоАП РФ). Например, самый крупный штраф от 40 тыс. до 50 тыс. рублей грозит в случае нарушения срока более чем на 30 дней (ч. 6.3 ст. 15.25 КоАП РФ).

Нет ясности по поводу того, в каких днях (рабочих или календарных) нужно считать просрочку по подаче справок. Дело в том, что в инструкции No 138-И, в которой как раз предусмотрены сроки подачи необходимых отчетных документов, эти сроки исчисляются в рабочих днях (например, п. 2.3, 9.2 инструкции No 138-И). То есть, когда решается вопрос о том, успел резидент выполнить обязанность или нет, вне всякого сомнения, ориентироваться надо на подсчет рабочих дней. А вот длительность опоздания для целей расчета штрафа (по частям 6.1–6.3 статьи 15.25 КоАП РФ) проверяющие рассчитывают в календарных днях, поскольку в Кодексе об административных правонарушениях нет оговорки относительно того, что сроки, установленные в днях, исчисляются в рабочих днях. Но совсем недавно Верховный суд занял другую позицию — при расчете штрафа все равно нужно учитывать рабочие, а не календарные дни (постановление ВС РФ от 22.09.14 по делу No 301-АД14-273, А43-23999/2013).

Нарушение No 3. Выдача из кассы наличных денег работникам — нерезидентам

Если у компании есть работники — иностранные резиденты, то, как ни странно, под состав валютного правонарушения может попасть обычная выдача зарплаты такому работнику из кассы. Речь идет не о каких-то экзотических ситуациях расчета в иностранной валюте, а об обычной выплате зарплаты в рублях.

По мнению Росфиннадзора, выдача зарплаты работнику-нерезиденту через кассу (минуя банковский счет) является осуществлением незаконных валютных операций. За такое правонарушение для граждан, должностных лиц и юр.лиц предусмотрен административный штраф в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции (ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ).

Это так называемое мнимое валютное ограничение. Оно возникло не по воле законодателя, а вследствие не очень удачных с юридико-технической точки зрения формулировок закона. В запрете на территории России расчетов в иностранной валюте есть смысл (цель — избежать вытеснения из оборота рублей), а вот в запрете расчетов в рублях смысла нет. Но законодатель настолько широко сформулировал норму об обязательности совершения всех валютных операций через уполномоченные банки (ч. 2 ст. 12 закона No 173-ФЗ), что ее действие стало охватывать, среди прочего, и рублевые расчеты на территории РФ с участием нерезидентов, учитывая, что такие расчеты тоже относятся к понятию валютных операций (подп. «в» п. 9 ч. 1 ст. 1 закона No 173-ФЗ). Для расчетов по оплате труда в законе No 173-ФЗ исключений не сделано. Получается, что вместо расчетов в иностранной валюте под запретом оказались расчеты в наличных рублях.

Суды во многих случаях не считают выдачу зарплаты наличными деньгами правонарушением, если у работника-иностранца не открыт счет в банке. Это связано с тем, что у такого работника нет обязанности открывать банковский счет для получения зарплаты. Кроме того, согласно части 6 статьи 4 закона No 173-ФЗ, все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов валютного законодательства Российской Федерации, актов органов валютного регулирования и актов органов валютного контроля толкуются в пользу резидентов и нерезидентов (постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 29.09.14 по делу No А60-18558/2014).

В то же время в практике некоторых судов встречается противоположная позиция, то есть суды поддерживают Росфиннадзор (постановления Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 19.09.14 по делу No А52-990/2014, от 17.09.14 по делу No А52-999/2014).

Недавно Верховный суд рассмотрел серию дел, по которым Росфиннадзор привлек к ответственности компании, выдававшие из кассы деньги работникам-иностранцам (постановления ВС РФ от 19.12.14 No 307-АД14-3661, А66-2290/2014, от 19.12.14 No 307-АД14- 3646, А66-2272/2014, от 18.12.14 по делу No 302-АД14-4328, А69-3064/2013 и т. д.). По некоторым из них нижестоящие суды признали, что состав правонарушения имеется, но отменили постановления Росфиннадзора по основанию малозначительности (дела No А66-2290/2014, А66-2272/2014), а по другим — суды посчитали, что состава правонарушения нет вообще, и именно на этом основании признали постановления незаконными (дело No А69-3064/2013). Интересно, что Верховный суд оставил без изменения все судебные акты по этим делам — как те, в которых суды признавали наличие состава правонарушения, так и те, где они состава не признавали. Верховный суд не высказался по поводу законности выдачи зарплаты иностранцам наличными. Он лишь сослался на процессуальный момент, а именно: что поворот к худшему при пересмотре вступившего в законную силу постановления недопустим (ч. 2 ст. 30.17 КоАП РФ, ст. 4 Протокола No 7 к Конвенции о защите прав человека и основных свобод). Поскольку нижестоящие суды прекратили производство, оно не может быть возобновлено.

Кстати: как Росфиннадзору может стать известно о допущенном компанией валютном правонарушении?

Росфиннадзор может получить информацию о том, что компания нарушила валютное законодательство, не только от банков, но и других госорганов — налоговых, таможенных и т. д. Около трети всей поступающей Росфиннадзору информации о нарушениях валютного законодательства приходит от ФНС. Это делается в форме направления протоколов об административном правонарушении для вынесения Росфиннадзором (точнее, в большинстве случаев — территориальным органом Росфиннадзора по субъекту Российской Федерации) постановления по делу. Дело в том, что налоговые органы являются агентами налогового контроля и они уполномочены выявлять валютные нарушения, составлять протоколы по ним, но не могут выносить постановления о привлечении к ответственности. Аналогичный статус у органов таможенного контроля. Для ФНС, валютный контроль — это своего рода побочный продукт основной деятельности, ведь о нарушениях валютного законодательства они могут узнать в ходе налоговых проверок, в особенности выездных. Что же касается органов Росфиннадзора, то, когда они планируют проверки, в их поле зрения попадают в первую очередь те компании, которые раньше неоднократно нарушали валютные правила либо нарушали однократно, но на очень крупные суммы. Валютный контроль максимально автоматизирован. Но от общего числа проверок плановые составляют примерно 11 процентов, тогда как остальные 89 процентов — это внеплановые проверки, которые проводятся по сигналу о нарушении. К примеру: компания может попасть в выборку для проверок, потому что в автоматическом режиме по электронным каналам связи в Росфиннадзор из Банка России поступила информация от уполномоченного банка о том, что у этой компании образовалось отрицательное сальдо по паспорту сделки (не пришла оплата от контрагента).

Адвокат Дмитрий Григориади

Основными направлениями надзорной деятельности Федеральной службы по финансовому мониторингу являются:

  • Проведение поверок организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы
  • Ведение учета организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы
  • Координация деятельности надзорных органов и взаимодействие с ними в области ПОД/ФТ
  • Взаимодействие с федеральными органами исполнительной власти, органами прокуратуры, органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации, общественными объединениями и иными организациями по вопросам ПОД/ФТ

Объектами контроля со стороны Росфинмониторинга и его территориальных органов являются:

  • Лизинговые компании
  • Организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества
  • Операторы по приему платежей
  • Коммерческие организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов

Росфинмониторинг как непосредственно, так и через свои территориальные органы, действующие в федеральных округах, осуществляет проверки соблюдения организациями, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы, законодательства о ПОД/ФТ.

Целью проверочных мероприятий Росфинмониторинга является контроль за соблюдением законодательства о ПОД/ФТ организациями и их должностными лицами, а также выявление операций, имеющих признаки связи с легализацией преступных доходов или финансированием терроризма.

По всем фактам нарушений законодательства о ПОД/ФТ виновные лица привлекаются к административной ответственности по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Проведение контрольных мероприятий позволяет обеспечить качество и актуальность информации о финансовых операциях. Материалы проверок организаций служат дополнительным источником информации при проведении финансовых расследований и иной аналитической работы Росфинмониторинга, направленной на противодействие легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

Рубрика каталога Satom.ru: Налоговое право
Включен режим редактирования. Выйти из режима редактирования
наверх